Налог на вклады в 2026

В 2026 году некоторым вкладчикам придётся заплатить налог с того дохода, который они получили за 2025 год. Речь идет не о самих вкладах, налог касается только полученного процентного дохода, который превышает установленный порог. Подробнее об этом поговорим далее.

Тема стала крайне актуальной по двум причинам:

1. Во-первых, необлагаемый лимит больше не фиксируют раз и навсегда, теперь его считают по ключевой ставке, а она меняется, а вместе с ней и порог.

2. Во-вторых, банки не удерживают этот налог автоматически. ФНС сама считает сумму по данным банков и присылает вам единое уведомление, обычно осенью. Дальше ответственность ложится на вас. Оплату нужно успеть провести не позднее 1 декабря 2026 года.

Звучит сложно, но ниже мы объясним, как всё работает по пунктам.

Какая сумма не облагается налогом

Начнем с главного: в 2026 году вы заплатите налог не за сам вклад, а за проценты, полученные за 2025 год. И у этих процентов есть необлагаемый порог, который теперь считают по ключевой ставке ЦБ, поэтому лимит «двигается» вместе с решениями регулятора.

Формула выглядит так: ФНС берет ключевую ставку на 1 число каждого месяца 2025 года, выбирает максимальное значение и умножает его на 1 000 000 рублей. В 2025 году максимальная ставка, которую возьмут для расчёта, составила 21%. Значит, необлагаемый лимит по процентам равен 210 000 рублей.

Разберём пример, чтобы вы поняли логику. Допустим, за 2025 год вы получили по всем своим вкладам и счетам 205 000 рублей процентов. Эта сумма меньше 210 000 рублей, значит налог не начислят, и платить вам нечего не нужно. Если же процентов окажется 220 000 рублей, то налог нужно будет заплатить с суммы, превышающей лимит, то есть 13% от 10 000 рублей.

На последнем в 2025 году заседании ЦБ ключевая ставка была снижена до 16%. Это значит, что необлагаемая налогом сумма дохода с процентов, полученных по вкладам в 2026 году, будет не меньше, чем 160 000 рублей.

Кому придется платить и сколько

Платить придется не всем, а тем, у кого процентный доход за 2025 год оказался выше необлагаемого лимита. Как мы уже выяснили, налог считают по сумме превышения, а не по размеру вклада. Обязанность возникает у налоговых резидентов России и у нерезидентов, если проценты получены по вкладам в российских банках. Льгот для пенсионеров, людей с инвалидностью и других категорий граждан здесь не предусмотрено. Если вклад был оформлен на несовершеннолетнего, то налог за него платят родители или опекуны.

Теперь о ставках. С 2025 года для пассивных доходов, к которым относятся проценты по вкладам, действует отдельная шкала. Зарплата на неё не влияет, базы не суммируются.
Для резидентов ставка такая: 13%, если совокупные пассивные доходы за год не превысили 2,4 млн рублей, и 15% с суммы превышения. Для нерезидентов применяется 15% вне зависимости от размера процентного дохода.

Как это выглядит в расчетах, без лишней теории.

• Пример 1. Только вклады, ставка 13%.
  Сергей получил за 2025 год 350 000 рублей процентов по всем счетам. Необлагаемый лимит для 2026 года равен 210 000 рублей, значит налоговая база составляет 350 000 минус 210 000, то есть 140 000 рублей. Других пассивных доходов нет, поэтому ставка 13%. Налог равен 140 000 умножить на 13%. Получается 18 200 рублей.

• Пример 2. Вклады плюс продажа имущества, часть под 15%.
  Тот же Сергей получил 350 000 рублей процентов, а еще продал квартиру, которой владел меньше трех лет, и получил доход 2 350 000 рублей. Пассивные доходы суммируются между собой. Сначала, как и раньше, выделяем базу по вкладам: 140 000 рублей. Затем считаем общий пассивный доход: 2 350 000 плюс 140 000 равно 2 490 000 рублей. Порог 2,4 млн превышен на 90 000 рублей, и вот с этой части действует 15%. Итог по процентам получается смешанным: 90 000 умножить на 15% плюс 50 000 умножить на 13%. В сумме 20 000 рублей.

Отдельно стоит сказать про вклады в валюте. Да, платить налог тоже нужно, потому что проценты по валютным счетам в российских банках тоже облагаются НДФЛ. Для расчета их переводят в рубли по официальному курсу ЦБ на дату выплаты процентов и сравнивают с тем же рублевым лимитом. Так что, если вы держите средства в юанях или другой валюте, то вы не освобождаетесь от уплаты налога.

Как заплатить налог по вкладам

Сначала о том, что вам делать не нужно: не потребуется подавать декларацию, потому что банки сами передают в ФНС сведения о выплаченных процентах, а налоговая на их основе рассчитывает налог и выставляет сумму к оплате. Осенью вы получите единое налоговое уведомление. В нем рядом с имущественными налогами появится и налог с процентных доходов. Оплатить начисленное нужно не позднее 1 декабря 2026 года, если речь о процентах за 2025 год.

Шаг 1. Дождаться уведомления и сверить цифры

ФНС определяет итоговую сумму сама, но разумно проверить цифры, особенно если у вас несколько счетов. Лимит и налог считают по совокупности всех ваших вкладов во всех российских банках, а не по каждому договору отдельно, поэтому уведомление должно отражать общую картину.

Если вы заметили ошибку, это не отменяет обязанность платить. В такой ситуации вы уточняете данные в ФНС или, при необходимости, подаете декларацию о доходах.

Шаг 2. Оплатить одним из стандартных способов

Вариантов несколько, выбирайте тот, который вам удобнее:

1. через личный кабинет налогоплательщика

2. через личный кабинет банка или в офисе любого банка

3. через платежные терминалы

Пример. Вы открываете уведомление в личном кабинете, видите строку с НДФЛ по процентным доходам и оплачиваете так же, как транспортный или налог на имущество. По сути, это один платеж по выставленному счету, только основание другое.

Если вклады в нескольких банках

Здесь важный момент, который часто недооценивают. Налог считают по всем вашим депозитам суммарно. ФНС получает данные со всех банков, поэтому «потеряться» вклад не может. Например, вклад в одном банке может не превышать лимит, но вместе с процентами из другого банка вы уже выходите за установленный порог. Тогда в уведомлении вы увидите уже итог по совокупности.

Пример ситуации. В одном банке вы получили 120 000 рублей процентов, во втором 140 000. По отдельности суммы не превышают лимита, но вместе это 260 000, поэтому налог считают с превышения. Именно по этой причине полезно вести простую таблицу по начисленным процентам, хотя собирать справки для ФНС вам не нужно.

Если вклад многолетний и проценты выплатили в конце срока

С 2025 года действует отдельный порядок для долгосрочных вкладов сроком более 15 месяцев, если проценты банк выплачивает в конце срока. Начисленные проценты распределяют по годам. Для каждого календарного года применяют свой необлагаемый лимит, актуальный в тот период. Механика расчета выглядит так: вы берете лимит каждого года, вычитаете из него процентные доходы, которые реально получали в этом году по другим депозитам, затем складываете неиспользованные остатки и вычитаете их из суммы процентов по долгосрочному вкладу.

Пример по шагам, чтобы вы уловили принцип. Допустим, вклад открыт в 2023 году, а проценты выплатили в 2025 году одним платежом. Тогда при расчете учтут лимиты 2023, 2024 и 2025 годов. Если в 2023 и 2024 годах вы почти не получали процентов по другим вкладам, у вас остаются неиспользованные части лимитов этих лет. Их суммируют и уменьшают на эту величину налоговую базу по процентам, выплаченным в 2025 году. На практике это иногда снижает налоговую нагрузку, особенно если ключевая ставка со временем шла вниз.

Заключение

Налог на вклады в 2026 году затронет не сам депозит, а проценты, которые вы получили за 2025 год. Если ваш процентный доход уложился в необлагаемый лимит, то вам не нужно ничего платить. Если превысили порог, налог посчитают только с разницы, а сумму вы увидите в уведомлении от ФНС.

Вам важно не паниковать и не гадать, держите в голове простую схему: налоговая сама соберет данные из банков, сведет их в единый расчет и выставит платеж, а вы проверите логику и оплатите до установленного срока. Это особенно полезно, если у вас несколько вкладов или проценты пришли одним платежом в конце длинного договора.