Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)?

Если вы только начинаете осваиваться в роли инвестора и выстраивать планы на дальнейшее финансово развитие, то открытие индивидуального инвестиционного счета станет для вас обязательной процедурой! В материале мы подробно изучим процесс открытия счета, рассмотрим преимущества ИИС и его отличия от брокерского счета, а также подскажем как на нем заработать.

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это отдельный формат брокерского счета для физических лиц, позволяющий инвестировать в различные финансовые инструменты с применением налоговых льгот. Открытие счета позволяет инвесторам активно зарабатывать на бирже и делиться меньшим процентом дохода с налоговой. Более того, инвесторы получают возможность оформления налогового вычета на заработанные проценты с инвестированных денежных средств.

Типы ИИС

Существует всего два типа индивидуального инвестиционного счета, в которых необходимо разбираться и понимать их принципиальные отличия:

• Тип А – зачисление российской валюты на счет и получение 13% от суммы пополнения через один календарный год. В данном случае можно получить выплату не более суммы НДФЛ, которую вы внесли в бюджет при пополнении ИИС. Могут получить только индивидуальные предприниматели или самозанятые граждане.

• Тип Б – открытие счета, пополнение рублями, вложение средств в ценные бумаги. При закрытии счета доход, полученный от продажи ценных бумаг, не будет облагаться налогом в 13%.

В любом случае, целесообразно открывать счет минимум на три года. Если же закрыть ИИС раньше, чем через три года, то полученные налоговые вычеты придется вернуть.

Для чего нужен ИИС?

Многие инвесторы активно открывают индивидуальный инвестиционный счет для увеличения прибыли и значительного уменьшения общей уплаты налогов. Именно эти две функции являются основными преимуществами ИИС. 

Разберем преимущества открытия ИИС по различным налоговым ставкам:

НДФЛ 13% - ежегодная денежная прибыль от налоговой до 52 000 руб., при условии, если счет пополнен более чем на 400 000 руб.

НДФЛ 15% - получение до 60 000 руб. на тех же условиях.

При отсутствии платежа по НДФЛ выплата от налоговой окажется недоступна. Но инвестор сможет получить  освобождение от уплаты налога со сделок с ценными бумагами. Этот вариант окажется более выгодным и для тех, кто зарабатывает больше 400 000 руб. в год.  

Расширенные возможности ИИС для инвестирования также считаются ключевыми. Открыв счет, инвестор может покупать облигации, фьючерсы и опционы, акции, паи инвестиционных фондов, иностранную валюту.

Чем отличается брокерский счет от ИИС?

ИИС, как и брокерский счет, используется для проведения сделок с ценными бумагами и валютой. Но индивидуальный инвестиционный счет имеет как явные преимущества перед брокерским счетом, так и ряд ограничений.

Особенности ИИС:

• Два типа вычета, нацеленные на получение вычета или освобождения от уплат налога с продажи ценных бумаг (независимо от даты приобретения).

• Минимальный срок пользования счетом – 3 года.

• Максимальная сумма пополнения счета – один миллион рублей.

• Валюта – российский рубль.

• Право на налоговый вычет сохраняется при открытии только одного ИИС.
  
  

Кому выгодно открыть ИИС?

Многие ошибочно полагают, что ИИС подходит только для начинающих инвесторов, это не так. Прежде всего, открытие индивидуального инвестиционного счета – это гарантированное получение дополнительного дохода, который пригодится как профессиональным инвесторам, так и начинающим.

К тому же, новички смогут приобретать на ИИС государственные облигации, акции крупных компаний и паи инвестиционных фондов, а опытным инвесторам будут доступны  высокодоходные облигации и фьючерсы.

Как открыть ИИС и что для этого нужно?

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет достаточно обратится к проверенной брокерской компании или посетить офис банка. В большинстве случаев оформить счет можно онлайн. 

Условия открытия ИИС:

• выбор брокера или банка;

• ознакомление с условиями открытия счета;

• посещение банка или заполнение заявки онлайн;

• подписание соглашения об оплате комиссии брокера с проведения сделок (один раз в месяц);

• подбор инвестиционной стратегии;

• оформление первой инвестиции (старт от 10 рублей);

Как получить налоговый вычет?

Последовательности действий зависит от выбранного типа ИИС:

• Вычет по типу А – полный возврат денежных средств за пополнение счета. Налоговый вычет можно получить в приложение вашего банка или через подачу декларации 3-НДФЛ на сайте ФНС.

• Вычет по типу Б – освобождение от уплаты налога. Получение документа реализуется при закрытии счета через брокера, налоговую или онлайн-сервисы.

Поздравляем! Теперь вы имеете необходимые знания для открытия индивидуального инвестиционного счета, а значит, в скором времени ваш доход приумножится. Не стоит откладывать старт финансового роста, ведь начать зарабатывать на ИИС можно с любой комфортной для Вас суммы!