Суд признал криптоарбитраж бизнесом: как это решение повлияет на P2P-продавцов, трейдеров и обменники

В июне 2025 года Арбитражный суд Ростовской области вынес решение, которое может изменить подход к налогообложению сделок с криптовалютой в России. Суд подтвердил правомерность доначисления более 5,4 млн рублей индивидуальному предпринимателю, занимавшемуся криптовалютными операциями через личные карты. Это дело стало показательным — оно создало прецедент, в рамках которого даже деятельность через личные счета может быть признана предпринимательской и, соответственно, обложена налогом по УСН (упрощённой системе налогообложения).

Что произошло

В ходе налоговой проверки было установлено, что в 2022 году на счета ИП поступило свыше 143,6 млн рублей, из которых 92,5 млн были признаны налогооблагаемыми доходами от операций с криптовалютой. Схема выглядела следующим образом:

• Криптовалюта закупалась через иностранные площадки — в частности, в Турции.

• Продажа осуществлялась российским пользователям.

• Оплата поступала в рублях на личные банковские карты, включая карты третьих лиц — «дропов».

• В сделках участвовали более 90 счетов, что свидетельствует о масштабности и систематичности операций.

Предприниматель утверждал, что работал как физическое лицо, задекларировал доход по НДФЛ и не должен облагаться налогом как бизнес. Однако суд встал на сторону ФНС, подчеркнув, что операции носили все признаки предпринимательской деятельности.

Почему суд счёл это бизнесом

В соответствии со статьёй 2 Гражданского кодекса РФ, предпринимательская деятельность — это самостоятельная, систематическая деятельность на свой риск, направленная на получение прибыли. В рассматриваемом деле суд установил наличие всех признаков:

• Систематичность — десятки операций с коротким промежутком между покупкой и продажей криптовалюты.

• Объём — крупные суммы и использование множества счетов.

• Организация схемы — участие третьих лиц (дропов), трансграничные переводы.

• Коммерческий характер — отсутствие признаков использования криптовалюты для личных целей.

Суд также указал, что наличие статуса ИП у ответчика стало отягчающим фактором: предприниматель, уже зарегистрированный как субъект бизнеса, обязан использовать соответствующий налоговый режим — в данном случае УСН, а не НДФЛ.

BYBIT: $50 в подарок за регистрацию и до $30 000 в бонусах за депозит!

Что говорят юристы

По словам Андрея Тугарина, основателя юридической компании GMT Legal, такой арбитраж — это классический пример криптобизнеса, проводимого через «серую схему». «Можно сказать, что ответчику повезло — суд уменьшил штраф почти в четыре раза», — добавил он.

Юрист Игнат Лихунов (Cartesius) отметил, что даже использование личных карт и счетов не освобождает от налогов, если целью является систематическое извлечение прибыли. Суд, по сути, заявил: если вы регулярно зарабатываете на криптовалюте — вы предприниматель, независимо от формы участия и используемых инструментов.

Особо Лихунов подчеркнул: «Факт, что операциями занимался ИП, позволил суду применить нормы налогового законодательства в полной мере. Это разрушает иллюзию того, что личная карта = частная деятельность». Он также указал на важную деталь — дропов, чьи карты использовались, допрашивали сотрудники МВД, и данные были переданы налоговой. Это сигнал о растущем взаимодействии силовых и налоговых структур при расследовании криптовалютных схем.

Кого может затронуть это решение

По словам экспертов, этот случай — прецедент, который может затронуть множество участников крипторынка, особенно тех, кто работает в формате P2P (peer-to-peer):

• Частные трейдеры, совершающие многократные сделки.

• Обменники, работающие без регистрации.

• P2P-продавцы, активно использующие личные карты.

• Криптоарбитражники, перемещающие средства между странами и платформами.

• Майнеры, не зарегистрировавшиеся как предприниматели.

Важно понимать: разовая сделка — не проблема, если она носит случайный и личный характер. Но если есть регулярность, обороты, участие третьих лиц — это уже бизнес, независимо от деклараций.

Спросите себя:

• Я совершаю сделки регулярно?

• Я получаю стабильную прибыль?

• Я использую счета других людей?

• Я покупаю и продаю на разных рынках (арбитраж)?

• Я имею ИП или ООО, но веду операции как физлицо?

Если хотя бы на два вопроса вы ответили «да» — вы в зоне риска.

Что с майнерами

Майнеры также должны быть осторожны. Согласно действующему законодательству, если вы используете несколько ASIC-майнеров и выходите за лимиты энергопотребления — вы обязаны зарегистрироваться как ИП или юридическое лицо. В противном случае налоговая и МВД могут расценить вашу деятельность как незаконное предпринимательство (статья 171 УК РФ).

Последствия для криптосообщества

Хотя никаких новых законов не принималось, дело показывает, как существующие нормы могут быть легко применены к криптооперациям. Даже если вы работаете «по старинке» — через Telegram, личные карты и P2P-платформы — вы не застрахованы от проверки.

Это решение может стимулировать:

• Рост регистрации ИП/ООО среди трейдеров.

• Повышенный интерес к легализации операций.

• Новую волну проверок активных P2P-продавцов и обменников.

Юристы отмечают, что массового преследования криптоактивистов пока нет, но такие дела — не случайность, а тренд.

Советы

1. Если вы регулярно зарабатываете на криптовалюте — оформляйте ИП.

2. Использование личных карт не избавляет от налоговых обязательств.

3. Дропы и анонимные схемы больше не гарантируют безопасность.

4. Решение суда применимо к P2P-рынку, обменникам и трейдерам.

5. Самый простой способ избежать проблем — легализация и грамотная налоговая отчётность.

Выводы

Судебное решение показывает: арбитраж криптовалюты через карты физлиц — это не просто удобная схема, а потенциально незаконная предпринимательская деятельность, если она носит систематический характер. P2P-продавцам и трейдерам стоит внимательнее относиться к юридическим аспектам своей деятельности, чтобы избежать неприятных последствий — от доначислений до уголовной ответственности.

Читайте также:

• TRON укрепляет лидерство в сфере стейблкоинов: объем USDT на блокчейне превысил $80 миллиардов

• ВТБ откроет розничный доступ к инвестициям в ЦФА до конца года: что это значит для рынка цифровых активов в РФ?

• Компания Lion Group купила токены HYPE на $2 млн: что это за токен и можно ли на нем заработать

• Ripple и Wormhole объединяются: что сулит партнёрство для крипторынка и XRP?

• Произошел первый дефолт по ЦФА на 200 млн. эмитентом "Автосити"