Как сэкономить на налогах при инвестициях в криптовалюту

Криптовалюты усиливают свои позиции. Как средство платежа многие государства их не признают, но как объект гражданских прав, требующий защиты, их учитывают. В России вовсе запустили торги биткоином.  4 июня 2025 года Мосбиржа запустила фьючерс на ETF-фонд IBIT, базовым активом которого является биткоин. Это значит, что в криптовалюту можно легально инвестировать. Но какие будут налоги и можно ли на них сэкономить?

Какие налоговые ставки 

С 1 января 2021 года криптовалюты в России признали имуществом, а значит – они являются объектом налогообложения. 

Прибыль с криптовалют облагается налогом на доходы физических лиц. Его размер составляет 13% с суммы до 2,4 млн рублей, 15% - с суммы свыше 2,4 млн рублей. Такую сумму платят налоговые резиденты России, то есть те, кто находятся в стране более 183 дней в году. Нерезиденты платят налог с крипты по ставке 30%. 

Как платить налоги с криптовалют

Здесь все предельно просто: вы платите налоги с прибыли, полученной от реализации криптовалют. То есть из стоимости продажи крипты вы вычитаете документально подтвержденные расходы. При этом к криптовалютам не применяется имущественный вычет по НДФЛ на 250 тысяч рублей. А еще нет льготы по давности владения имуществом 3 года и более. 

При этом с 4 июня 2025 года вы можете инвестировать во фьючерс на ETF-фонд IBIT, базовым активом которого является биткоин. Этот фонд будет в целом повторять динамику изменения цены главной мировой криптовалюты. При этом инвестируете вы сюда с плечом. 

При этом по сделкам с фьючерсами на биткоины вы будете получать все возможные налоговые послабления: 

Если получите убыток по фьючерсу на биткоин, вы сможете перенести его на прибыль по другим производным финансовым инструментам. То есть вы ушли в минус по фьючерсу на криптовалюту, но заработали на фьючерсе в долларе США. За счет переноса убытка вы заплатите меньше налога с прибыли, полученной по долларовому фьючерсу. 

Также вы можете сделать наоборот. Если по какому-то производному финансовому инструменту у вас случился убыток, а потом вы заработали на фьючерсе на биткоин, налоги с прибыли вы можете снизить за счет переноса убытков.

Если же вы заработаете в акциях, тогда перенести убыток с фьючерса на биткоин вы не сможете, поскольку это разный класс активов, налоги по ним считают раздельно. 

При этом убытки можно переносить на 10 лет вперед. На более ранний период убытки переносить нельзя. То есть если в 2024 году вы заработали, а в 2025 году получили убыток, перенести его на 2024 год вы не сможете. Также нельзя переносить убытки между обычным брокерским счетом и индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС). 

BYBIT: $50 в подарок за регистрацию и до $30 000 в бонусах за депозит!

Используйте ИИС и не платите налоги

С 1 января 2024 года работает ИИС-3 типа. Их можно открывать до трех штук. Преимущество в том, что можно получать налоговый вычет до 400 000 рублей, а также избежать уплаты налога с полученной прибыли на сумму до 30 млн рублей – со всех имеющихся ИИС-3. При этом такой ИИС нужно открывать на срок не менее 5 лет, а к 2031 году минимальный срок открытия ИИС-3 составит 10 лет. 

Если вы открыли ИИС до 1 января 2024 года, он относится либо к первому типу, когда вы получаете вычет с суммы до 400 000 рублей пополнения, либо ко второму типу – когда вы не платите налогов с прибыли. Оба этих счета нужно открывать как минимум на три года. 

Так или иначе, на ИИС фьючерс на биткоин IBIT вы можете купить. Если у вас ИИС первого типа, вы сможете получать налоговый вычет до 52 000 рублей в год с суммы пополнения до 400 000 рублей. 

С ИИС второго типа вы не будете платить налогов с прибыли от купленного на криптовалюту фьючерса. 

С ИИС-3 вы сможете получить как налоговый вычет до 52 000 рублей в год при пополнении на сумму до 400 000 рублей, так и не заплатите с прибыли по результатам сделки с биткоином. 

В какие сроки уплачивать налоги с фьючерса на биткоин 

Брокер – налоговый агент. Он выполняет роль посредника и сам уплачивает налоги с прибыли, полученной вами по результатам торгов. Это касается всех активов, в том числе фьючерса на биткоин. 

Обычно брокер удерживает налог при выводе денег, либо – снимает их при наличии на счету. Однако если денег нет, брокер предлагает вам пополнить счет для уплаты налога, либо – уплатить его самостоятельно. Последний вариант более выгодный, если вы хотите перенести выплату налогов. 

Брокер передает информацию о вашей задолженности в ФНС. Вам не надо подавать никаких деклараций, но важно уплатить налог в срок до 1 декабря следующего за налоговым периодом года. 

Предположим, вы продали фьючерсы на биткоин в 2025 году и заработали 30 000 рублей. Это значит, что 3900 рублей вам придется заплатить самостоятельно до 1 декабря 2026 года. 

Если брокер допустит ошибку и заберет что-то лишнее, он обязательно вам это вернет в течение нескольких дней.  Можно направить соответствующее обращение в поддержку брокера. 

Таким образом, при сделках с криптовалютами вне российского фондового рынка вы должны заплатить налоги с прибыли от этих сделок. Никаких льгот здесь нет. 

Если же вы торгуете фьючерсом на биткоин IBIT, вы можете перенести убыток на производные финансовые инструменты. При открытии ИИС вы вовсе можете не платить налоги с прибыли от фьючерса, если это ИИС второго типа или ИИС-3.

Читайте также:

• Крипта — не зарплата: в России запретили выплаты сотрудникам в цифровых валютах

• Спотовые Solana ETF почти здесь: что это значит для инвесторов?

• Топ-3 громких аирдропа этой недели: кто раздаёт токены и как успеть их получить

• Государственные инвестиции в криптовалюту: опыт России и зарубежных стран

• Почему Московская биржа ввела биткоин-индекс и как это отразится на легализации и инвестициях в криптовалюты